Uma boa gestão financeira deve prever a melhor margem de lucratividade, equilibrando os gastos e avaliando o saldo atual de CONTAS a PAGAR e a RECEBER.
Funciona assim: se houver um controle financeiro eficaz, você vai poder avaliar como seu capital rodou no passado e o que está acontecendo no presente. Dessa forma, é possível identificar possíveis falhas e despesas desnecessárias, além de alternativas de lucro a partir do remanejamento de aplicações
Portanto para uma eficiente gestão financeira na empresa é necessário implantar alguns controles gerenciais, que forneçam sistema gerador de informações que possibilite a efetivação do planejamento de suas atividades e controle de seus resultados.
O controle das Contas a Receber fornece informações para tomada de decisões sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispõe os créditos a receber originários de vendas a prazo.
Controle
O controle das Contas a Receber fornece informações para tomada de decisões sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispõe os créditos a receber originários de vendas a prazo.
- A data e o montante dos valores a receber, os descontos concedidos, e os juros recebidos;
- Os clientes que pagam em dia; o montante das créditos já vencidos e os períodos de atraso;
- As providências tomadas para a cobrança e o recebimento dos valores em atrasos;
- Identificar os principais clientes, o grau de concentração das vendas, e a qualidade e a regularidade dos clientes;
- Acompanhamento da regularidade dos pagamentos, e programar as ações para cobrança administrativa ou judicial;
- Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa.
- Conciliação contábil;
Demonstração
Para demonstração do Controle de Contas a Receber vamos utilizar os dados abaixo, relativos a vendas a prazo:
- Venda no dia 01/09 para Bento Ltda, no valor de R$ 2.200,00, com vencimento da duplicata n.º 342 para 05/09;
- Venda no dia 04/09 para Camila Moda Ltda., no valor de R$ 800,00, vencimento da duplicata n.º 300 para 10/09;
- Venda no dia 08/09 para Raquel Flores, no valor de R$ 500,00 com vencimento da duplicata n.º 400 para 22/09;
- Venda no dia 15/09 para Marina Silva no valor de R$ 850,00, com vencimento da duplicata n.º 500 para 25/10;
- Venda no dia 21/09 para Alex Manuel no valor de R$ 730,00, com vencimento da duplicata n.º 200 para 28/09;
- Venda no dia 28/09 para Rocha e Rocha Ltda. no valor de 1.000,00, com vencimento da duplicata n.º 100 para 30/10.
Recebimentos
Até o dia 14/10 ocorreram os seguintes recebimentos:
- Em 02/10 R$ 780,00 da duplicata 400, com desconto de R$ 20,00;
- Em 13/10 R$ 850,00 da duplicata n.º 300 com juros de R$ 50,00;
- Em 14/10 R$ 1.200,00 da duplicata n.º 342;
Abaixo apresentamos a Planilha Controle de Contas a Receber preenchido:
| Empresa: Calypso ltda Mês: Setembro | |||||||||
| Controle de Contas a Receber | Recebimento | ||||||||
| Data | Cliente | Docum | Venct | valor | data | valor | desconto | juros | obs |
| 01/09 | Bento Ltda | 342 | 05/10 | 2.000 | 14/10 | 2.000 | |||
| 04/09 | Camila Moda Ltda | 300 | 10/10 | 800 | 13/10 | 850 | 50,00 | ||
| 08/09 | Raquel Flores | 400 | 22/10 | 500 | 02/10 | 480 | 20 | ||
| 15/09 | Marina Silva | 500 | 25/10 | 850 | |||||
| 20/09 | Alex Manuel | 600 | 28/10 | 700 | |||||
| 28/09 | Rocha e Rocha Ltda | 100 | 30/10 | 1.000 | |||||
| Total do mês | 5.850,00 | 3.330,00 | 20 | 50,00 | |||||
Como podemos verificar a empresa Calypso Ltda. vendeu a prazo no mês de setembro R$ 5.850,00, e até o dia 14/10 havia recebido R$ 3.330,00, tendo concedido R$ 20,00 de desconto e recebido R$ 50,00 de juros.
Para a implantação do controle de contas a receber existe no mercado os modelos em papel (ficha), e também softwares (alguns até gratuitos), veja qual é o mais adequado para sua empresa.
É comum nas pequenas empresas que o fato do proprietário dar mais atenção às operações diárias de compra/produção e venda, em detrimento da organização administrativa, lembre-se de quem tem o controle da empresa administra melhor, e assim pode conseguir melhores resultados.
Por Sandra Tocantins – Analista do Sebrae no Amapá.
Fonte: Sebrae
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